Гараж – это объект нежилой недвижимости. Согласно действующему законодательству для собственников недвижимости в России предусматривается налоговый сбор. Это касается как капитальных, так и временных построек, к примеру, в виде металлических гаражей. Сумма налога на гараж включает в себя имущественный и земельный налог.
Особенности
Федеральным законодательством не предусматриваются какие-либо послабления по уплате налога на землю под гаражом для пенсионеров. Но право предоставления определенных льготных условий получили региональные структуры.
Перед тем, как погашать налоговые обязательства, рекомендуется прояснить данные вопросы в конкретном регионе.
Чтобы узнать имеются ли льготы на гараж для пенсионеров, следует проконсультироваться в региональной налоговой инспекции в индивидуальном порядке.
В итоговую налоговую сумму входит имущественный налог. На основании вступивших силу последних поправок в закон человек, который находится на пенсии, имеет право получить льготу по одной из категорий объектов недвижимости.
Это значит, что если льгота оформлена на дом или квартиру, то налогообложение по гаражному строению начисляется на общих основаниях.
Если же не жилая постройка принадлежит нескольким собственникам, которые не являются пенсионерами, то льготное послабление распространяется по долевому принципу, то есть, на часть, принадлежащую льготнику.
Получение льгот
Если для налога на землю под гаражом для пенсионеров в определенном регионе предусмотрены льготы, то следует обратиться для их получения в региональный налоговый орган.
Особенности процедуры оформления заключаются в том, что нужно написать заявление в соответствии с образцом, которое можно скачать с сайта налогового органа или взять непосредственно при посещении инспекции.
Данный документ с прикрепленной к нему копией пенсионного удостоверения служит основанием для оформления льготы.
При посещении налоговой инспекции при себе нужно иметь:
- Пенсионное удостоверение,
- Гражданский паспорт.
Если пенсионер имеет права собственности на гараж, то на законных условиях необходимо оформить в собственность землю, на которой возведено нежилое строение. Владельцами гаражных строений выплачивается налоговый сбор, если земля, на которой они расположены, находится в собственности на следующих условиях:
- Согласно официальному регистрационному подтверждению от Росреестра;
- По праву пожизненного использования;
- Как объест наследования с правом бессрочного владения.
Не предусматривается налогообложение для арендованной земли, что должно подтверждаться наличием договора аренды. Также от налога на землю освобождаются лица, которые получили земельный участок в безвозмездное пользование.
Правила начисления
Итоговый размер налога на землю – это не фиксированное значение, рассчитывается сумма с учетом следующих факторов:
- Региональной налоговой ставки на земельный участок;
- Фактического местонахождения гаражного строения;
- Кадастровой стоимости земельного участка.
Выплачивается налоговый сбор после фактического начала пользования землей, то есть с момента постановки участка на кадастровый учет. Даже если право собственности на гараж было оформлено, но постройка не была построена — платить налог на землю нужно обязательно.
Несмотря на то, что в каждом отдельном регионе принимается за основу при расчете налога на землю своя налоговая ставка, ее значение не может превышать показателя, установленного в статье 94 НК РФ и составляющего 1,5%.
Региональные органы власти также фиксируют ставку на имущественный налог. Базой для расчетов является инвентаризационная стоимость гаража. Максимальный показатель не должен превышать для объектов недвижимости:
- Стоимостью менее 300 тыс.руб. – до 0,1%;
- Стоимостью более 500 тыс.руб. – 2%.
Варианты оплаты налога
Если гараж, находящийся в собственности, расположен на территории кооператива, которому принадлежит земельный надел, но налог выплачивает кооператив. После этого сумма распределяется между владельцами гаражей.
Чаще всего земля под гаражом находится в личной собственности, и данный факт подтверждается соответствующим документом. В этом случае квитанция на уплату налога приходит владельцу гаражного строения один раз в год. В платежном документе указывается рассчитанная сумма платежа и сроки уплаты.
Когда гараж находится в кооперативе, который по каким-либо причинам освобожден от земельного налога, то автоматически и собственники гаражных строений не оплачивают налоговый сбор. К примеру, так происходит в случае, когда гаражи находятся в собственности сообществ инвалидов.
Налог на землю рассчитать можно самостоятельно: при получении результата произведения налоговой базы и ставки налогообложения, действующей в конкретном регионе.
Налоговая база – это стоимость земельного участка, указанная в кадастровом паспорте.
Сегодня на многих специализированных сайтах имеются специальные калькуляторы, поэтому с целью исключения ошибки рекомендуется воспользоваться такими сервисами.
Налоги с продажи гаража
Продать гараж в кооперативе пенсионер может на общих основаниях. Но при этом подоходный налог уплачивается в зависимости от времени владения не жилой недвижимостью.
Согласно поправкам, вступивших в силу в 2009 году, если гараж находился в собственности владельца более 3 лет, то доходы от продажи гаража не нужно декларировать.
Аналогичная ситуация складывается и в случае, когда сумма реализации объекта меньше 250 тыс. руб.
Если пенсионер являлся владельцем гаража менее 3 лет, то при совершении сделки купли-продажи объекта нежилой недвижимости, никаких послаблений не предусмотрено. Это значит, что после продажи гаража гражданину РФ необходимо будет заплатить подоходный налог в размере 13% от полученного дохода (для нерезидентов размер налога составляет – 30%).
Если гараж находится на территории кооператива, то срок владения постройкой исчисляется после полной уплаты имущественного пая. По закону владелец гаража становится полноценным собственником с этого момента, а не с даты регистрации имущественных прав на не жилую недвижимость в Росреестре.
После совершения сделки купли-продажи необходимо прийти в налоговую инспекцию и заполнить декларацию о доходах. Затем нужно будет выполнить оплату по выписанной квитанции.
Некоторые другие нюансы
Когда гараж является объектом дарения, ставка подоходного налога также сохраняется в размере 13%. Плательщик – лицо, которому преподнесен в дар объект не жилой недвижимости. Освобождаются от налога ближайшие родственники.
Способ налогообложение в случае наследования гаража несколько видоизменяется. Расчет итоговой суммы исчисляется на базе стоимости недвижимого имущества при использовании следующих ставок:
- Для ближайших наследников – 0,3%. (Но не более 100 тыс. руб).
- Для дальних родственников – 0,6%. (Но не более 1 млн руб).
Если на право наследства предъявляют требования несколько человек, то итоговая сумма распределяется пропорционально в соответствии с долями.
Для тех владельцев гаражей, в том числе и пенсионеров, которые по каким-либо причинам своевременно не узаконили не жилую недвижимость, сегодня можно воспользоваться гаражной амнистией. Она предлагает пройти процедуру приватизации в упрощенном порядке. Это позволит избежать серьезных проблем, связанных со следующим:
- Невозможностью страховки имущества, что увеличивает риски его потери при возникновении непредвиденных ситуаций.
- Неуплатой имущественного и земельного налога, что является нарушением закона и предусматривает наложение штрафных санкций.
- Невозможностью продать имущество, в силу того, что на него официально не оформлены права собственности.
- Самовольным подключением к электросети, что при обнаружении приводит к штрафам в огромных размерах.
- Опасностью принятия решение о сносе региональными властями в любой момент.
Все налоги на гаражи, принадлежащие пенсионерам, нужно уплачивать в полном объеме, предусмотренном в законодательстве. Это позволит свободно распоряжаться своим имуществом. Поскольку в законодательство довольно часто вносятся поправки и изменения, то при возникновении определенных вопросов по оформлению льгот рекомендуется проконсультироваться с опытным юристом.
Источник: https://metr.guru/garazh/nalog-dlya-pensionerov-na-zemlyu-pod-garazhom
Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2019 году
Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:
Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2018 году
Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.
Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.
Платят пенсионеры налог с продажи гаража?
Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:
- Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
- Цены продажи гаража.
Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.
Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры? Подробнее здесь.
Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража.
При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры).
С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.
Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.
У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени. Они могут уменьшить цену продажи на стоимость покупки гаража при условии, что у них остались подтверждающие оплату документы. Например, пенсионер Иванов купил год назад гараж за 250 000 руб., а продал его за 200 000 руб. Налог к уплате будет равен нулю, т.к. расходы на покупку превысили доходы.
Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.
Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.
Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2018 году?
Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.
Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.
От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2018 году? Узнайте в этой статье.
Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов.
Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража.
Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.
Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.
Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/zemelnyj/na-garazh-dlya-pensionerov/
Налог на землю под гаражом — в 2019 году, особенности для пенсионеров
Каждый гражданин Российской Федерации, имеющий в частной собственности гараж, может распоряжаться данным имущественным объектом по своему усмотрению. Он может быть без особых проблем реализован на основании соглашения о купле-продаже, передан в дар или по аренде. Важно помнить о том, что за любой тип недвижимости требуется выплачивать установленный налоговый сбор.
Для понимания того, какой предусматривается налог на землю под гаражом, необходимо ознакомиться с перечнем регламентирующих законодательных актов, с определением земельного налога и с его составом, с порядком оплаты и подачи специальной декларации, а также с категориями граждан, которые могут рассчитывать на государственные льготы.
Законодательное регулирование
Для ответа на вопрос о том, какие налоги нужно выплачивать на рассматриваемый тип недвижимость, нужно в первую очередь определиться с тем, попадает ли объект под соответствующую категорию. Об особенностях внесения тех или иных строений в имущественную категорию говорится в статье 130 Гражданского Кодекса РФ.
В случае, если строение в полной мере соответствует всем критериям, приведенным в вышеуказанной статье, то оно может быть отнесено к объектам имущества недвижимого типа. Следовательно, в момент осуществления регистрационной процедуры рекомендуется опираться на нормативы, указанные в Федеральном Законе №18 от 13 июля 2015 года.
Статья 130. Недвижимые и движимые вещи
Отчуждение имущественных прав на такую типологию объектов осуществляется с учетом норм права, регламентирующих сделки, связанные с дарением, покупкой или передачей имущества в дар. Если гаражный бокс выступает в качестве предмета завещания или наследования, то его регистрация проводится на основании нормативов Гражданского Кодекса РФ.
Для недвижимости используются те нормы налогового законодательства, которые регулируют обложение сделок и соответствующий налоговый вычет. Именно поэтому заинтересованным в приобретении гаража лицам рекомендуется ознакомиться со статьями 217 и 220 действующего Налогового Кодекса РФ.
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Образец паспорта гражданина РФ
Что такое налог на землю под гаражом
Все без исключения собственники имеют обязательства по выплате налогового сбора на земельный участок, расположенный под гаражом. Существует несколько основных вариантов оплаты такого сбора.
Если имущественный объект включен в кооператив и на него были ранее оформлены права собственности, но на землю нет, то налог выплачивается самим кооперативным объединением, где каждый конкретный собственник будет вносить определенную сумму.
При оформлении участка в официальную собственность квитанция будет предоставляться владельцам только один раз в календарный год. В ситуациях, когда кооператив в силу определенных причин не оплачивает налог, владелец гаражного бокса также не должен его платить.
Размер соответствующего сбора может зависеть от следующих основных факторов:
- от налоговой ставки конкретного региона;
- от места фактического расположения гаража;
- от стоимости земельного участка по кадастру.
Выплачивать сбор нужно с того времени, когда начинается фактическое использование земли по назначению. Платить придется в любом случае, даже если гараж еще не был построен. При возникновении дополнительных вопросов заинтересованные лица могут обратиться за бесплатной консультацией к компетентным сотрудникам регистрационного центра.
Из чего состоит
Многие граждане считают гаражные боксы достаточно примитивными строениям, однако на самом деле они представляют собой комплексные объекты, состоящие из сложных конструктивных элементов и земельного участка под ними.
Гараж является полноценной нежилой недвижимостью. Налоговая ставка в 2019 году определяется уполномоченными представительствами местных органов самоуправления.
Начисление сбора производится с момента фактической регистрации имущественных прав в территориальном регистрационном органе и зависит напрямую от стоимость самого объекта. В данном случае актуальна прогрессирующая система – чем дороже гараж, тем выше налог.
Оценочные мероприятия производятся специалистами, однако эти процессы могут привести к неким погрешностям. В этой ситуации можно обратиться с оформленным заявлением, содержащим в себе требование о перерасчете стоимости кадастра.
Что касается суммы налогового сбора на земельный участок, то он напрямую зависит от кадастровой оценки земли, а также от налоговой ставки в регионе. Последняя в среднем по Российской Федерации составляет около 1,5%.
Сумма выплат также отличается от типа собственности. Если земельный участок находится во владении гражданина, то квитанция о выплатах будет предоставляться территориальной налоговой службой.
Однако, если земля находится в собственности ГСК, в котором состоит владелец, то платежный документ будет общим для всего кооператива. Уполномоченные бухгалтеры объединения в самостоятельном порядке впишут нужную сумму в квитанцию.
Собственник гаражного бокса может быть при определенных обстоятельствах освобожден от совершения выплат. Это актуально для тех случаев, когда конкретный кооператив не попадает под налогообложение.
Образец пенсионного удостоверения
Процедура оплаты и подачи декларации
Подача декларации осуществляется до 30 апреля того года, который следует за получением продавцом дохода от соответствующих сделок. Например, если гараж был продан в октябре 2019 года, то декларация должна быть передана в территориальный налоговый орган до 30 апреля 2019 года.
Подача производится в инстанцию, располагающуюся по месту постоянной регистрации гражданина. Возможность налогового вычета подтверждается в каждом конкретном случае с помощью прикрепления к декларации всех необходимых в данной ситуации документов.
Не рекомендуется совершать мошеннические действия по отношению к налоговым инспекторам путем указания в соглашении суммы меньше, чем 250 000 рублей, что позволяет избавиться от обязательств по составлению рассматриваемого документа по факту получения прибыли. Уполномоченные сотрудники налоговых органов занимаются тщательной проверкой поступающей информации.
Декларация об объекте недвижимого имущества
Каждое отделение ФНС имеет расширенный доступ к определенному набору сведений. Которые хранятся в реестре государственного кадастра. Именно поэтому с легкостью может быть определена действительная стоимость имущественного объекта. Если цена будет больше той, по которой гаражный бокс был реализован, то к сторонам совершенной сделки будут предъявлены претензии и вопросы.
В ближайшее время ФНС РФ планирует совершать начисления налоговых сборов на сумму, равную разнице кадастровой стоимости к цене, по которой был продан гараж.
Льготные категории
Льготы по налогообложению предоставляются в пользу отдельных категорий граждан, в основном для лиц пенсионного возраста. В соответствии с последними поправками в налоговом законодательстве, льготники имеют законное право на выбор одного имущественного объекта, по которому не будет начисляться рассматриваемый сбор.
Также закон регламентирует следующие категории граждан, которые могут рассчитывать на послабления:
- лица, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
- граждане, пострадавшие от радиационного облучение на рабочих объектах или в результате аварийной ситуации;
- действующие военнослужащие и граждане, находящиеся в запасе, отслужившие в рядах Вооружённых Сил РФ более 20 лет;
- ветераны ВОВ;
- семьи военнослужащих в случае из гибели.
Помимо прочего, в число льготных категорий граждан попадают те собственники гаражей, объекты которых расположены на землях, предназначенных для ведения подсобного хозяйства.
Что касается налоговых сборов по земельным участкам, то законодательство не предусматривает формирование льготных групп, но оставляет такое право за местными органами власти. Например, в ряде регионов для пенсионеров устанавливается льгота в 50%.
Имущественный налог должен в обязательном порядке выплачиваться собственниками гаражных боксов. Если на таких граждан была ранее официально оформлена земля, находящаяся под постройкой, то к основной сумме налога также будет добавлен платеж за владение землей. Значительно реже приходится выплачивать подоходный налог в случае реализации объекта.
Пенсионеры
С 2015 года в законодательстве действуют поправки, согласно которым налог на землю под гаражом для пенсионеров или определяется в частичном формате. Если несколько лет назад лица пенсионного возраста полностью были освобождены от необходимости выплат, то теперь они могут выбрать только одно имущество, на которое не будут накладываться обязательства по соответствующим платежам.
При долевой собственности с гражданином, не имеющим пенсионного удостоверения, освобождение от налога будет осуществлено исключительно на долю, принадлежащую пенсионеру.
Что касается земли, то федеральное законодательство не регламентируется наличие льгот на данную категорию собственности для пенсионеров, но право на предоставление поощрений было передано в руки уполномоченных органов региональной власти.
Именно поэтому не рекомендуется форсировать события по выплате рассматриваемого налогового сбора. В первую очередь требуется досконально ознакомится с постановлениями территориальной налоговой инспекции, расположенной по месту прописки заинтересованного гражданина.
Для получения льготы пенсионер должен посетить местную инспекцию и предоставить следующие документы:
- гражданский паспорт РФ;
- заявление – с образцом можно ознакомиться на информационном стенде в конкретной инспекции;
- копия пенсионного свидетельства.
Стоит отметить, что при незаконном отказе от предоставления льготы пенсионер или инвалид могут обратиться в суд.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: https://1kvartirka.ru/nalog-na-zemlju-pod-garazhom/
Старость — не радость. Налог для пенсионеров за гараж
Согласно закону объектами налогообложения выступают дома, квартиры, комнаты, гаражи и другие сооружения, если они находятся в собственности физического лица. На данный момент налог на имущество больше, так как его привязали к кадастровой, т.е. фактически к рыночной цене. Не удивительно, что вопрос, каков налог для пенсионеров за гараж волнует многих пожилых людей.
Общие данные о налогообложении имущества
На данный момент граждане РФ уплачивают такие типы налогов на гараж, как:
- Имущественный. Взнос уплачивает любое лицо, которое имеет в собственности гараж и данный факт, должен быть, оформлен документально, то есть недвижимость поставлена на учет в Росреестре.
- Земельный. Такое строение, как гараж неотъемлемо от участка земли под ним, то есть его собственнику придется вносить и земельный налог. Это осуществляется при условии: оформленного права владения, бессрочного использования, наследуемого пожизненного владения. Когда участок в безвозмездном пользовании или находится в аренде, то производить платеж налога не нужно, в случае аренды оплачивается арендная плата.
- Подоходный. Он вносится в бюджет посредством НДФЛ в случае продажи, передачи в дар, наследования. Ставка налогообложения 13%.
Уведомление про оплату налога приходит в отведенные законом сроки. В документе указана сумма, что подлежит внесению в бюджет, есть квитанция, по которой следует оплачивать. Обращаться нужно в налоговый орган по месту регистрации собственности.
Важно! Платеж за гараж относится к региональным, то есть идет в бюджет по месту нахождения недвижимости. В среднем по стране она не превышает 1,5%.
Платит или нет пенсионер налог за гараж?
До 2015 года в ФЗ было установлено, что лица пенсионного возраста налог на гараж не оплачивают.
Теперь ситуация несколько иная – они имеют право выбрать один вид таких объектов недвижимого имущества как гараж, комната или квартира, дом чтобы не вносить за них налоговые платежи.
То есть, имея в собственности несколько квартир или домов, придется выбирать по одному объекту — 1 дом и 1 квартира, за которые не требуется платить. Причем касается это только имущества: владея гаражом нельзя выбирать между внесением налога на землю и собственно сам гараж.
Важно! Региональная власть имеет полномочия для освобождения пенсионеров или других категорий граждан от уплаты земельного налога. Но учитывая, что все взносы идут на наполнение местного бюджета, такой шаг очень маловероятен.
За льготой следует обращаться в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта с соответствующим заявлением, паспортом или пенсионным свидетельством.
Ставки налога для пенсионеров
Стандартно налог будет состоять из двух платежей: имущественного и земельного. Ставки у них разные.
Имущественный
Он оплачивается на гараж любого типа: капитальный или металлический. Главное условие – это наличие права собственности, что говорит об обязанности вносить налоговый платеж. База налогообложения – кадастровая стоимость. Ее рассчитывает оценщик, а показатель можно найти на сайте Росреестра.
Важно! Уточнить данную сумму можно, заказав выписку из ЕГРН.
В некоторых регионах стоимость для налога рассчитывается из инвентаризационной стоимости переданной в налоговые БТИ умноженной на коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ. Ставки устанавливаются муниципальными органами власти и могут повышаться при увеличении стоимости, например:
- Когда цена гаража после умножения на дефлятор составит более 300 тыс. рублей. Повышение происходит на 0,1%.
- В случае, если стоимость после умножения варьируется от 300 до 500 тыс., расчет умножается на 0,1-0,3%.
- При итоговой стоимости свыше 500 тыс. рублей, результат увеличивается еще на 0,3-2%.
Уточнить размер их можно на официальном сайте региональной администрации.
Налог на земельный участок
Вносить плату за землю, на которой стоит гараж также нужно. Но тут есть некоторые особенности. Так, если он находится в ГСК, но земля конкретным владельцем не оформлена, то процедура будет иной. Общий налог на землю под кооператив приходит в бухгалтерию ГСК, далее, идет разделение между членами кооператива.
Важно! Если ГСК оформлено на сообщество инвалидов, то пенсионер (без инвалидности) не обязан платить налог, так как арендатором является организация, которая не имеет обязательства платить налог.
Если гараж индивидуальный или в ГСК, но земля оформлена в собственность, то налог на нее платить нужно. Платежку формируют 2 фактора:
- Кадастровая стоимость участка земли.
- Налоговая ставка в регионе нахождения. Ее также устанавливают органы власти.
Платить за земельный участок нужно с момента начала строительства объекта или с даты регистрации прав собственности.
Когда платить не нужно вовсе
Пенсионер может быть полностью освобожден от имущественного и земельного налога, если он:
- Герой СССР или России.
- Инвалид I или II группы или детства.
- Участники войн, боевых действий, партизаны, ветераны боевых действий.
- Ликвидаторы аварии на ЧАЭС.
- Военнослужащие, отслужившие 20 и больше лет.
- Воины-интернационалисты.
- Больные лучевой болезнью.
- Некоторые другие категории, определенные как льготники местными органами власти.
Если гараж продать
Иногда такое бремя, как оплата налога для пенсионера непосильна, и он решает продать гараж. Закономерно возникает вопрос, уплачивается ли налог с продажи подобного имущества. Ответ зависит от нескольких факторов:
- Период нахождения гаража в собственности. Если срок превышает 5 лет, то уплачивать НДФЛ с продажи не нужно. При этом форму 3 НДФЛ подавать все равно необходимо. В противном случае могут последовать штрафные санкции. Если период владения меньше, то пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом. Это возврат 13% от суммы 250 тыс. рублей.
- Цена продажи недвижимости. Если стоимость продажи гаража меньше 250 тыс. рублей, то налог платить не нужно, независимо от периода владения недвижимым имуществом.
- Если гараж сдается в аренду, то такие доходы необходимо декларировать и уплачивать из них 13% налога.
Вывод
В большинстве случаев налог на гараж пенсионерам платить приходится, так как, имея в собственности квартиру или дом, выбирать приходится льготу именно на них. С другой стороны, налог – это не всегда бремя, ведь уплата его это доказательство, что имущество находится в собственности, а значит на него не могут претендовать третьи лица.
Источник: https://StranaZakonov.com/nedvizhimost/garazh/starost-ne-radost-nalog-dlya-pensionerov-za-garazh
Налог на имущество для пенсионеров
Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.
Из этой статьи вы узнаете:
Что такое налог на недвижимость?
Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:
- Глава 30 НК РФ для юридических лиц
- Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.
Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:
- Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
- Деньги;
- Ценные бумаги;
- Животные;
- Транспортные средства;
- Долговые обязательства;
- Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
- Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
- Здания;
- Сооружения;
- Объекты незавершенного строительства;
- Морские суда;
- Воздушные суда;
- Космические объекты;
- Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.
Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством
Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.
Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:
- Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
- Имущество не используется для получения прибыли.
Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:
- Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
- Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.
Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.
Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.
СТ 407 НК РФ 1
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?
Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.
НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».
Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- гараж или машино-место в общем гараже;
- помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
- хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.
Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.
Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир
Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.
Освобождение от уплаты налога на недвижимость
Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:
- Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
- пенсионеры;
- инвалиды 1 или 2 группы;
- кавалеры Ордена Славы;
- герои страны (СССР в том числе);
- военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
- семьи военных, потерявших единственного кормильца;
- супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
- ветераны ВОВ;
- инвалиды детства;
- люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
- граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
- собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
- Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
- многодетные семьи;
- нуждающиеся граждане.
Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:
- Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
- Объект налогообложения не используется для получения прибыли.
Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом
Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.
Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.
Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:
- жилой дом или его часть;
- квартира, доля в квартире, комната;
- гараж или машино-место;
- помещения для мастерских, ателье, студий;
- хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.
Кто может не платить налог на имущество
Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:
- Если жилой объект находится в собственности;
- Объект не используют для коммерческих нужд.
В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:
- Дома;
- Помещения, используемые для творчества;
- Комнаты;
- Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
- Квартиры.
Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.
Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога
В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.
Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.
Шаг 1:
Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:
- Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
- Пенсионное удостоверение;
- Индивидуальный номер налогоплательщика;
- Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.
Шаг 2:
Заявление:
Шаг 3:
Ожидание результата.
Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?
Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).
Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:
- На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
- На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.
Образец заявления о возврате уплаченного налога
Льготы для пенсионеров по уплате налогов
В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:
- Освобождение от уплаты налога на имущество;
- Льгота для 6 соток земли;
- Льготы по транспортному налогу;
- Льготы по местному законодательству.
| Категория | Налоговая льгота |
| Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости) |
· освобождение от имущественного сбора · льготы по уплате земельного и транспортного сборов · освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат |
| Ветераны труда | · освобождение от имущественного сбора
|
| Бывшие военные | · льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве · освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья · льготы по уплате земельного и транспортного сборов |
| Работающие пенсионеры |
· льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ · освобождение от имущественного сбора |
| Инвалиды 1,2, 3 групп | · освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок · налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора · освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью · льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля |
| Инвалиды 1, 2 групп | · освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества |
Какие документы необходимы для оформления льгот?
Перечень документов:
- Паспорт;
- Пенсионное удостоверение;
- ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
- Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).
Пошаговая инструкция оформления льгот
Шаг 1:
Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы
- Заявление в свободной форме;
- Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
- Пенсионное удостоверение;
- ИНН;
- Свидетельство о праве собственности.
Шаг 2:
Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.
В содержании заявки от пенсионера нужно указать:
- Ф.И.О.;
- Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
- Личный ИНН;
- Данные паспорта;
- Адрес регистрации заявителя;
- Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
- Желаемый способ получения ответа.
Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:
- Самостоятельная явка в инспекцию;
- Почтовое отправление;
- По электронной почте.
- Электронная подача подразумевает:
- Регистрация на сайте ФНС РФ;
- Заполнение заявки в личном кабинете.
Шаг 3:
Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.
Удача — это одноразовые крылышки, которыми тебя снабжает судьба, чтобы ты перепорхнул в нужном направлении. КРОТОВ Виктор
Источник: https://pensii-posobii-nalogi.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov.html
Налог на землю под гаражом 2019 — ставка, как рассчитать
Налоговым Кодексом России определено, что владельцы любой разновидности имущества обязаны вносить ежегодный сбор в государственный бюджет. Основными объектами налогообложения выступают дома, квартиры либо комнаты в коммуналках.
Российское законодательство обязывает осуществлять выплаты собственниками нежилых объектов недвижимости различного предназначения. Также установлен перечень налогов, которые подлежат к уплате владельцами гаражных строений.
Общие сведения
Налогообложение является весьма трудоемким процессом, который затрагивает все без исключения сферы жизнедеятельности граждан, в том числе и пользование объектами недвижимости.
Основными объектами налогообложения выступают:
- объекты жилой недвижимости;
- технические здания и прочее.
- Подоходный налог на гаражное строение подлежит уплате в случае:
- В период продажи гаражного строения продавец обязан внести уплату налога в размере 13% (для нерезидентов страны – 30%) от себестоимости, которая была прописана в соглашении.
- Исключением являются только ситуации, при которых:
- стоимость строения менее 250 тысяч рублей;
- продавец имеет право собственности на гараж уже более 3 лет.
Важно: в случае отсчета периода собственности ведется по отношению к строению, находящегося в ГСК, то его следует считать с периода полной выплаты пая.
Законодательная база
Основными нормативными документами принято считать:
- гл. 32 ГК РФ – отображает размер имущественного налога;
- ст. 394 НК РФ – отображает размер налога на землю под гаражом.
Указанные нормативно-правовые документы являются основными, на которые необходимо отталкиваться в период расчета размера налогового взноса по рассматриваемому вопросу.
Налог на землю под гаражом
Налог на землю под гаражное строение обладает некоторыми нюансами. Их знание может исключить возможность привлечения к административной ответственности из-за неуплаты установленных налоговых сборов.
Нужно ли платить?
Недавно были внесены поправки в НК РФ по отношению к объектам недвижимости. После расчета кадастровой себестоимости, необходимо производить расчет налоговых сборов. Название – “Налог на недвижимое имущество физических лиц”.
- На практике эта разновидность налога была введена для капитального имущества России, в котором определена кадастровая оценка объектов строительства.
- Кадастровая оценка – государственный расчет рыночной себестоимости возведенных объектов.
- Налог на имущество, включая гаражное строение, используется с целью уплаты всеми гражданами, которые имеют в праве собственности строения, вне зависимости от того, монументальными они являются либо временными.
- Важно помнить: имущественная налоговая база является инвентаризационной себестоимостью объекта недвижимости, которая определяется специалистами кадастрового органа.
Ставка
В 2019 году предусмотрено несколько вариантов оплаты налога:
- в случае расположения гаражного строения в ГСК и оформлено в праве собственности, а надел – нет, то налог должен уплатить кооператив;
- в случае получения земли в собственность, квитанция на оплату будет приходить ежегодно (1 раз в год);
- в случае постройки гаражного строения в ГСК, который по каким-либо причинам не подлежит налогообложению, то собственники гаражей автоматически не уплачивают налог.
Размер налоговой базы напрямую зависит от некоторых немаловажных нюансов, а именно:
- ставка по регионам различается – в среднем показатель составляет 1,5%;
- от себестоимости надела по кадастру.
Налог подлежит выплате с того периода, когда земельным наделом начинают пользоваться, причем вне зависимости от того, уже стоит на нем гараж либо только проводятся ремонтные работы по его возведению – платить нужно.
Необходимо обращать внимание на то, что согласно российскому законодательству максимальная ставка налога на землю под гаражом составляет 1,5%.
Как рассчитать?
Расчет налога на землю под гаражом достаточно прост. Достаточно будет умножить налоговую базу на ставку налогообложения.
Под налоговой базой подразумевается кадастровая себестоимость надела, которая отображена в кадастровом паспорте.
С целью осуществления достоверного расчета можно использовать встроенный онлайн-калькулятор на официальном портале налогового органа. С его помощью можно в течении нескольких минут произвести все необходимые расчеты и исключить вероятность ошибок.
Налог на землю под гаражом необходимо уплачивать с периодичностью не чаще 1 раза в год.
Если владелец — пенсионер
- С периода вступления в юридическую силу поправок в налогообложении, некоторые аспекты были откорректированы и для граждан пенсионного возраста.
- Как и для иных льготных категорий, пенсионеры освобождены от уплаты налогов исключительно по одной категории имущества.
- В случае если льгота была оформлена на дачу, дом либо квартиру – гаражное строение подтверждено налогообложению по общепринятым правилам.
- Важно помнить: если гаражное строение освобождено от налогообложения, но при этом находится в общей долевой собственности с гражданами не пенсионного возраста, то от налога освобождена только часть льготника.
Из дополнительной особенности выделяют аннулирование освобождения от налогообложения земельных наделов, которые были отведены под любой вид имущества в пользовании пенсионеров.
Одновременно с этим есть лазейка – право предоставления льгот осталось за местными органами самоуправлениями. Иными словами, они могут узаконить данный факт на региональном уровне.
Механизм получения льгот в 2019 году остался неизменным и заключается в следующем:
- Необходимо обратиться в территориальный налоговый орган по месту проживания.
- Обязательно нужно иметь при себе всю необходимую документацию, в том числе пенсионное удостоверение.
Важно: копию пенсионного удостоверения необходимо прикрепить к составленному соответствующему заявлению.
Кому положены льготы?
Российским законодательством установлен перечень льготных категорий граждан, которые имеют право рассчитывать на освобождение от налогообложения:
- граждане, у которых имеется 1 или 2 группа недееспособности, в том числе и инвалиды с детства;
- граждане, которые признаны пострадавшими от радиационного воздействия на аварийных объектах, вследствие чего была получена лучевая болезнь;
- военнослужащие граждане и лица в отставке, которые отслужили свыше 20 лет;
- граждане, имеющие статус воинов-интернационалистов;
- участники ВОВ;
- семьи военнослужащих граждан по потери кормильца.
Дополнительно средь льготных категорий по имущественному налогу являются владельцы гаражных строений, у которых есть в праве собственности не больше 50 кв. метров и расположены на территории приусадебных наделов либо участков, используемых с целью ведения подсобного хозяйства.
На видео о налогах на землю
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: https://realtyurist.ru/garazh/nalog-na-zemlju-pod-garazhom/
Загрузка...
