Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или вернуть оплату процентов за второе жильё, какой положено платить налог на имущество и что нужно делать, если недвижимость куплена в строящемся доме, который ещё не сдан

Основная часть налоговых выплат имеет ограничения, которые действуют в течение года. Однако к имущественному виду это не относится. В отношении него ограничения куда более существенные.

Ранее льготой возможно было воспользоваться единственный раз.

Можно ли сейчас получить налоговый вычет при покупке второй квартиры второй раз? Существует много разных тонкостей, которые следует при этом учитывать.

Общая информация о налоговом вычете

В 2014 году приняты некоторые изменения. До этого момента граждане могли рассчитывать на льготу единственный раз и только по одному объекту.

Но с 2014 года ею разрешено пользоваться по нескольким объектам. Поэтому многие, кто подавал документы единожды, хотели бы получить ее еще раз.

Но они не знают, можно ли снова рассчитывать налоговый вычет при покупке другой, второй квартиры снова, а может и в третий раз.

Главное, на чем нужно основываться, это дата наступления собственности. Если объект куплен, то ею считается момент регистрации права. В случае приобретения посредством заключения договора долевого участия, датой является получение передаточного акта.

Недвижимость до 2014 года

Так как изменения приняты в 2014 году, они действуют только в отношении недвижимости, приобретенной после этой даты. Если же собственность наступила до нее, то применяются правила, действовавшие ранее. Тогда компенсация выплачивалась только раз по сумме не больше 2 000 000 р., из которых 13% составляют 260 000 р. Если она выходила менее обозначенной суммы, дополучить в другом случае было невозможно.

Ситуация No 1

Иванов Г.И. приобрел недвижимость в 2010 году за 500 тыс. р. Льгота составила на тот момент 65 тысяч рублей. Если он собирается купить еще один объект в 2019 году, то снова рассчитывать на выплату нельзя, так как это право уже было использовано до 2014 года.

Без разделения

Зато ранее выплата была единой. Имеется в виду то, что ею расплачивались также и по кредиту. Главным ограничением являлась единственное недвижимое имущество, в отношении которой ею пользовались.

Ситуация No 2

Сидоров В.А. до 2014 года приобрел два объекта: первый – в 2011 году, и второй в 2012 году. Если по первому он получил льготу, то по другому его ждет отказ.

Зато если жилье приобретено до 2014 года, но льгота выплачена только за расходы по приобретению, то в случае ипотеки на другую квартиру он вправе рассчитывать на компенсацию для уплаты процентов. Максимальная сумма его применения составит 3 000 000 рублей, а выплата – 390 000 р.

После 2014 года

В связи с принятыми изменениями, граждане имеют возможность дополучать неиспользованную часть компенсации при приобретении иных объектов. Право возникало, если по первой квартире ее в размер составил менее установленного предела.

Ситуация No 3

Володина Ж.К. в 2014 году стала собственницей комнаты, заплатив за нее 500 000 руб. А в 2019 году она собирается приобрести недвижимость за 4 000 000 р. Тогда она вправе рассчитывать на возмещение в размере оставшейся суммы с полутора миллиона, то есть 195 тысяч рублей.

Ипотека

Кроме того, появились новые возможности и по недвижимости, приобретение которой осуществлялось по ипотечному кредиту. Вычеты разделили:

• по процентам кредитного договора стал действовать отдельный вид;
• максимальный размер уже стал применяться 3 млн. р., при котором размер компенсации был равен 390 тысяч рублей;
• однако эта возможность используется раз, в отличие от видов по расходам на покупку.

Ситуация No 4

Купленный объект недвижимости в 2016 году обошелся Ефимову Д.К. в 1 000 000 руб. С этой целью он взял ипотечный кредит. За имущество он получил льготу по процентам и по покупке.

Но в 2019 году он собирается приобрести иную квартиру, стоимость которой 6 000 000 руб. Так как вычет на покупку не был использован им полностью, то остаток ему выплатят.

А вот возмещение по процентам Ефимов Д.К. уже не получит.

Дополучить выплату, использованную до 2014 года

Итак, если жилье куплено до 2014 года, и гражданин успел воспользоваться компенсацией, то даже при небольшой сумме, право применения во второй раз не возникает. Ведь, тогда действовали другие правила, согласно которым выплатой за недвижимость можно было воспользоваться только однократно.

Ситуация No 5

Жмелев К.Н. приобрел недвижимое имущество в 2007 году за 500 тыс. р. За него выплатили 65 000 рублей. Однако позже, в 2017 году он стал собственником недвижимости за 6 000 000 р. и обратился в налоговую инспекцию, чтобы дополучить возмещение. Но, в просьбе отказали, так как он использовал его до 2014 года.

Ипотека

В то же время, если гражданин получил льготу на покупку, но не брал кредит, у него останется право по процентам. Эта норма распространяется на недвижимое имущество, приобретенное до 2014 года.

Полтора года на этот счет не утихали споры, пока в мае 2016 не опубликовали Письмо ФНС. Согласно ему, на компенсацию по процентам граждане все-таки могли рассчитывать.

Ситуация No 6

Зверева С.С. купила объект в 2013 году и смогла получить имущественный вычет. А в 2019 году она собирается взять кредит и купить другой объект. На основную часть (260 000 р.) она рассчитывать не может. Зато она имеет право на выплату по процентам с 3 000 000 рублей (то есть 390 000 р.).

Вычет до 2001 года

Некоторые граждане использовали его еще до 2001 года. Тогда действовал другой закон. Однако он утратил силу в 2001 году. Поэтому если компенсацию получили в тот промежуток времени, то считается, что ею не пользовались.

Ситуация No 7

Седов Р.Т. приобрел имущество в 1999 году. А для вычета обращался в ФНС как в 2000 году, так и в 2001 и 2002. Затем купил еще один, в 2017 году, и подал декларацию снова. Однако ему отказали, так как уже было использовано право до 2014 года и после 2001 года. Но если бы он взял кредит, то мог рассчитывать на возмещение по процентам.

Заключение

Таким образом, вопрос о том, можно ли получить налоговый имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз, зависит от разных нюансов. Поэтому ситуацию нужно оценить со всех сторон, прежде чем решить, каким образом выгоднее воспользоваться своим правом.

Так или иначе, для выплаты обращаются в ФНС по месту регистрации и подают декларацию. К нему прилагают:

• заявление с прошением;
• справку 2-НДФЛ, взятую на работе;
• бумаги, подтверждающие право на квартиру;
• копию паспорта и документов на детей при их наличии;
• кредитный договор, если таковой заключался.

В инспекции проверяют документы в течение трех месяцев. После принятия положительного решения предоставляют банковские реквизиты, куда будет перечисляться имущественный налоговый вычет.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-vtoroj-kvartiry-vtoroj-raz.html

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Последнее обновление: 10.06.2019

«Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов. Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.

Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц (в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см. по ссылке).

Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина. И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (ст.224 НК РФ).

Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы, перед тем как с оставшейся суммы взимается налог (13%). По сути, вычет – это налоговая льгота, стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.

Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 НК РФ), «социальные» (ст. 219 НК РФ), «имущественные» (ст. 220 НК РФ), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ).  Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты».

При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению).

При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).

Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.

Консультации по налогам и налоговым вычетам в недвижимости можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

Мошенничество с квартирами. Поучительные истории с примерами из практики. СПЕЦРАЗДЕЛ.

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?

Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.

С января 2016 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (п. 5, ст.217.1 НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/glossarij-rieltora/nalogi-i-nalogovye-vychety-v-nedvizhimosti/

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме

Сейчас редко кто может позволить приобрести себе квартиру за кровные наличные. Для большинства будущих собственников – это ипотека и кредиты банков. Если подсчитать конечную сумму, которую мы заплатим за жилье, то перспективы очень печальные. За наличные, мы смогли бы купить две такие квартиры.

То ли, тщательно рассмотрев ситуацию, или для того чтобы показать свою заботу о населении, правительство России решило ввести налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости) в строящемся доме. Такой закон действовал и раньше, но обращать на него внимание стали только с 2010 года.

Что такое налоговый вычет?

По сути, налоговый вычет – это 13% подоходного налога, но наоборот. Если вы оформлены на работе официально и получаете «белую зарплату», соответственно, вы платите государству 13% подоходного налога.

При покупке квартиры по ипотечному кредиту, вам дают возможность вернуть себе 13% от ее стоимости, но из суммы не более двух миллионов рублей. Таким образом, максимальный налоговый вычет составляет 260000 рублей.

По закону, сейчас ипотечный кредит дается только на приобретение нового жилья. Вторичный фонд под ипотеку уже не подпадает.

• Если ваш дом еще находится в стадии застройки, то можно получить налоговый вычет на следующие виды затрат:
• — расходы на разработку проектно-сметной документации;
• — расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• — расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
• — расходы на подключение к сетям электро -, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Получить налоговый вычет на расходы, связанные с отделкой квартиры, можно только в том случае, если в договоре купли продажи будет указано, что квартира продается без внутренней отделки. Большинство предлагаемых квартир, как раз к таким и относятся.

  Как продать квартиру без риэлторов

Не забывайте также и о том, что налоговый вычет выдается один раз, и вы должны быть трудоустроены официально.

Получить его можно двумя способами. Либо вы подаете заявление в налоговую инспекцию (по окончании строительства) и получаете высчитанную сумму, или с вас перестают удерживать подоходный налог из зарплаты, и вы получаете ее в чистом виде, пока не наберется необходимая сумма.

1. Заявление и необходимые документы предоставляются не позже 30 апреля после истекшего налогового года. Для этого необходимо принести следующие документы, которые должны быть сопровождены ксерокопиями:
2. — Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;
3. —  Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);
4. — Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;
5. — Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);
6. — Договор купли-продажи;
7. — Акт сдачи-приемки квартиры;
8. — Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;
9. — Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;
10. — Справка 2-НДФЛ с места работы.
11. — Свидетельство о рождении ребенка (детей) — если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке — при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).
12. — Паспорт гражданина РФ.
13. Возможно, сумма будет и невелика, но лишней она точно не будет.

Источник: http://novotekaru.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-stroyashhemsya-dome/

justice pro…

По закону Вы имеете право на возврат налога по процентам по ипотеке, в том числе при покупке квартиры в строящемся доме. На практике налогоплательщик выплачивает ипотеку, в том числе проценты по ней, до сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта-приемки передачи. Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан?

Как известно, налогоплательщик при покупке квартиры в ипотеку имеет возможность получить вычет

• по расходам на покупку квартиры (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В расходы на приобретение квартиры могут включаться расходы на ремонт  квартиры;
• по расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования).

Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется по одному объекту недвижимости и в настоящий момент ограничен суммой 3000000 рублей.

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке до оформления собственности на квартиру в новостройке?

Одним из документов, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке при приобретении квартиры по ДДУ, является акт о передаче квартиры. Т.е.

вернуть налог за проценты по ипотеке можно до регистрации права собственности на квартиру при оформлении акта приема-передачи квартиры.

Можно ли вернуть проценты по ипотеке, если дом еще не сдан?

Если дом не принят в эксплуатацию, он еще строится, оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке не удастся, т.к. не получен необходимый для возврата налога акт приема-передачи квартиры. Возврат процентов по ипотеке, если дом не сдан, невозможен, но означает ли это, что Вам не удастся вернуть 13 % по процентам, оплаченным до подписания акта приема-передачи?

Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке до сдачи дома?

Мы выяснили, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет по процентам за ипотеку при приобретении квартиры в строящемся доме, начиная с налогового периода, в котором получены необходимые документы (в том числе передаточный акт). При этом налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора

Источник: http://just-ice.info/2019/04/29/vichet-procenti-ipoteka-ne-sdan/

Можно ли получить налоговый вычет по двум квартирам?

Получить имущественный налоговый вычет по двум квартирам. Возможно. Как? Отвечаем

При покупке или строительстве жилья можно вернуть часть денег. Государство отдаст их как имущественный налоговый вычет. По сути, это налоговый кэшбек. Если вы купили жилье с использованием ипотечного кредита (займа), с уплаченных кредитору процентов тоже можно вернуть деньги.

До 2014 года можно было получить имущественный налоговый вычет только на один объект недвижимости. Если ты не выбрал всю предельную сумму, остальное просто “сгорало”. Напомним, что сумма ранее была ограничена 2 млн.рублями.

С 2014 года при покупке недвижимости налоговый вычет можно получать до его полного использования, то есть до получения 13% от предельно установленной суммы в 2 000 000 рублей. И не важно, сколько это объектов недвижимости. Но это касается сделок, проведенных после 1 января 2014 года.

А вот получить вычет по ипотечным процентам можно только по одному объекту недвижимости.

Правда, есть и здесь некоторая “лазейка”.

Так, Минфин разъяснил, что налоговый вычет по ипотечным процентам является обособленным вычетом, а, значит, его можно рассматривать вне привязки к вычету по покупке (строительству).

Следовательно, если человек купил или построил жилье до 2014 года и получил ранее соответствующий вычет (до 2 млн.рублей), а по ипотечным процентам вычета еще не получал, то он может истребовать его по другому жилью, купленному по ипотеке после 2014 года.

Причем получать такой имущественный налоговый вычет гражданин будет по мере уплаты процентов в каждом налоговом периоде в течение фактического срока кредитования. До тех пор пока общая сумма процентов за все периоды кредитования не превысит 3 млн. рублей.

ВАЖНО: если вы получили ипотечный кредит до 2014 года, то ограничений по сумме возмещаемых процентов НЕТ.

Ситуация 1. Приобрел человек в 2013 году квартиру на собственные средства, стоила она 3 млн. рублей. Он имел право получить налоговый вычет от суммы в 2 млн.рублей. И он его получил полностью, в размере 13%, т.е. 260 тысяч рублей. Т.к.

квартира была куплена на собственные средства, вычет по ипотечным процентам гражданин не получал. В 2016 году тот же гражданин купил с использованием ипотеки дом стоимостью в 2 млн. рублей. Права на налоговый вычет по покупке он уже не имеет, т.к. получил все сполна раньше.

Но зато гражданин имеет право на получение налогового вычета по процентам, которые он уплатит в банк в качестве платы за ипотечный кредит.

Ситуация 2. Человек купил квартиру за 2 млн.рублей с использованием ипотеки в 2013 году. Получил полный вычет за покупку (от 2 млн.рублей) и за проценты, начисленные за 2013 год. Погасил через год ипотеку и через 2 года купил еще одну квартиру также по ипотеке. Вычет получить он уже не может, ни по покупке, ни по процентам. Ни по первой квартире, ни по второй.

ВАЖНО: для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет по процентам, кредит (заем) должен быть строго целевым, фактически израсходованным на новое строительство или на приобретение на территории Российской Федерации жилья, либо на рефинансирование кредитов (займов), выданных на вышеуказанные цели.

(!) Как получить имущественный налоговый вычет читайте здесь.

(!) Особенности налоговых вычетов по недвижимости можно узнать здесь.

Источник: https://ipotekahouse.ru/vychet-po-2-kvartiram/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов.

Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся.

В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет за год не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год и не может быть оформлен на подоходный налог, который был уплачен более 3 лет назад.

Предоставлять документы на возврат подоходного налога бессмысленно в следующих ситуациях:

• Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2014 года независимо от размера вычета или после 1 января 2014 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
• При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
• При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».

Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2014 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей. Если жильё приобретается без отделки, в эту сумму добавляют и затраты на ремонт. Также установлен лимит в 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке, но использовать его можно только по одному объекту жилья.

До 2014 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

Примеры расчета:

В 2016 году Иванов совершил покупку недвижимости за 1,7 миллиона рублей. Гражданин не подавал документы на налоговый вычет по ипотеке, поэтому вправе получить компенсацию в размере 1700000 х 13% = 221 тысячу рублей.

Если в будущем Иванов решит сменить жилье, право в получении вычета сохраняется.

В 2007 году Исакова покупает себе в кредит небольшую квартиру за 1100000 руб. И тут же подает необходимые бумаги на возврат излишне выплаченного налога. Её годовая зарплата составляла 550000 рублей, поэтому в 2009 году она полностью вернула 143000 руб.

В 2018 году, будучи замужем, она решает продать квартиру и переехать в просторную новостройку.

После подачи бумаг в ФНС получает отказ, так как ранее прибегала к этому виду помощи, но после консультаций с инспектором оформляет вычет на супруга, который ранее не реализовал это право.

Когда можно заняться оформлением

Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

• при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
• при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
• в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).

Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года.

Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры.

Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях.

Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Имущественный вычет предоставляется не на семью, а на каждого налогоплательщика индивидуально, поэтому для каждого супруга предусматривается свой лимит. При покупке жилья семейной парой, каждый из них сможет получить вычет на покупку жилья и на проценты по ипотеке.

Как вернуть подоходный налог по ипотеке в 2019 году: пошаговая инструкция

Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий. Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору.

В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны

Для работодателя. Начинается все с налоговой, где надо получить уведомление, разрешающее вычет. Потребуются следующие бумаги:

• паспорт;
• договор купли-продажи и выписка ЕГРН;
• договор долевого участия и акт приема-передачи имущества;
• платежные документы;
• ИНН;
• справку о размере выплаченных процентов;
• реквизиты счета.

При наличии ипотеки — кредитный договор.

Если вычет делится между супругами:

• заявление об установленных долях;
• свидетельство о браке.

Для возвращения излишне уплаченного налога в ФНС к списку выше прилагаются следующие бумаги:

• справку о доходах 2-НДФЛ;
• декларацию 3-НДФЛ.

Рефинансирование ипотеки

К этой услуге прибегают в нескольких случаях:

• объединения взятых кредитов;
• улучшения кредитных условий;
• изменение сроков;
• снижение нагрузок на бюджет;
• снижения риска возникновения задолженности.

Процедура происходит следующим образом:

• одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
• оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
• гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

Военная ипотека

Условия получения военной ипотеки схожи с условиями для гражданских лиц, но существует препятствие для возврата средств. Согласно НК РФ вычет нельзя оформить, если за гражданина платит иное лицо или организация.

Здесь описанный такой случай – государство оплачивает часть стоимости жилья. Претендовать на вычет можно в объеме использованных собственных средств.

Кроме того, это право доступно, если недвижимость куплена без отделки и военнослужащий производит ремонт помещения за собственные средства.

Скачать образцы документов

Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/pri-ipoteke.html

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕНалоговый вычет при ипотеке на новостройку регламентирует статья 220 НК РФ.

Вычет предоставляется плательщикам НДФЛ при приобретении жилья, подавшим в налоговую службу заявление единого образца, приемо-передаточный акт объекта, личные и кредитные документы.

Налоговый вычет при кредитовании новостройки дает право на возмещение 13% от стоимости жилья и выплаченных ипотечных процентов. Компенсация расходов не может быть больше суммы налогов, уплаченных резидентами России за предыдущий год (для пенсионеров – 3 года) или будущие периоды. Возврат денег осуществляется ФНС или работодателем.

Особенности налогового вычета при покупке жилья в ипотеку в новостройке

Налоговый вычет можно получить по акту приема-передачи. Для этого следует подать заявление в территориальную службу ФНС в год, следующий за годом его подписания.

Существует 3 формы приобретения строящейся недвижимости, определяющих возникновение оснований для подачи документов в ФНС:

1. Новостройка, приобретенная в ипотеку по ДДУ.
2. По договору уступки прав требования.
3. По договору паенакопления с ЖСК.

Важно! Согласно ФЗ № 220 дожидаться выписки из ЕГРН не требуется, достаточно предоставить подписанный акт приема-передачи жилья.

Максимальная сумма, используемая для расчета налогового вычета по недвижимости – 2 млн. руб., процентам по ипотеке — 3 млн. руб. Узнать максимальную величину возврата очень просто. Налоговая ставка имущественного вычета 13%, что в денежном эквиваленте соответствует: 260 тыс. руб. — возмещение от стоимости жилья, 390 тыс. руб. – от ипотечных процентов.

Важно! Льготы также распространяются на покупку строительных материалов и оплату сметных, проектных, отделочных работ. Для получения компенсации по затратам на отделку, договор должен содержать информацию о факте продажи жилья без отделки.

Правом налоговой компенсации обладают следующие лица:

1. Налогоплательщики (граждане РФ и иностранцы, ежемесячно отчисляющие с доходов 13% НДФЛ).
2. Официально трудоустроенные супруги (к документам потребуется приложить договор ДУ, содержащий информацию об оплаченных деньгах).
3. Приобретатели жилья с использованием семейного капитала, если кроме него на покупку (оплату кредита) были израсходованы собственные средства.
4. Пенсионеры, получающие доход и отчисляющие НДФЛ. Например, трудоустроенные пенсионеры, получавшие зарплату в отчетном году.

Законом предусмотрен ряд оснований, когда выплаты не положены:

• квартира приобретена у родных;
• жилье выкуплено работодателем для сотрудника;
• вычет ранее возмещен;
• нетрудоустроенным гражданам, не уплачивающим НДФЛ;
• жилье приобретено полностью по субсидии;
• налогоплательщик — женщина в декретном отпуске;
• в налоговую инспекцию подан неполный пакет документов;
• нерезидентам РФ.

Способы возврата. Налоговым законодательством прописаны следующие варианты возмещения налогового вычета:

1. Ежегодно. Оформив ипотеку, заемщик получает деньги на протяжении последующих периодов, пока не вернет полную сумму вычета.
2. Разово. Условие действительно, если 13% НДФЛ от зарплаты за год превышает сумму компенсации.
3. Ежемесячно. При оформлении компенсации через работодателя сумма подоходного налога, отчисляемая с заработной платы, не будет удерживаться до полного возмещения затрат, связанных с приобретением жилья в ипотеку.

Распределение долей. ФЗ №212, вышедший в 2014 году, привязал налоговый вычет не к недвижимости, приобретенной по ипотеке по ДДУ, а к налогоплательщику. При оформлении залоговой квартиры в совместную собственность – максимальный вычет получат оба супруга при стоимости недвижимости свыше 4 млн. руб.

Сколько раз можно оформлять вычет? Законом предусмотрена компенсация налоговых выплат неограниченное количество раз до исчерпания полного размера компенсации (260 тыс. руб.). Выплаты по ипотечному кредитованию, применимы только к одному объекту, оформленному позднее 2014 года. Многократное использование права на вычет доступно при соблюдении ряда требований:

• не реализовано право на возмещение уплаченного налога;
• неполная компенсация НДФЛ с суммы до 2 млн. руб.;
• не был востребован возврат по уплаченным процентам жилищного займа.

Как рассчитать налоговые вычеты

Чтобы рассчитать налоговый вычет надо умножить расходы по покупке недвижимости и погашению процентов на ставку НДФЛ (13%), уплаченного в бюджет. Расчет имущественного вычета производится посредством электронного калькулятора или самостоятельно, с помощью следующей формулы:

Имущественный вычет = ставка 13% * стоимость жилья (но не больше 260 тыс. руб.)

По аналогичной схеме рассчитывается размер компенсации по выплаченным процентам.

Важно! Единовременно может быть возвращен излишне уплаченный налог в размере, не превышающим уплаченный в бюджет «подоходный» налог за отчетный период.

Пример расчета. Предположим, Иванов И.А. оформил в ипотеку жилье за 8 млн. руб. Переплата по процентам составит 2,5 млн. рублей. Сделка совершена в 2017 году. Заемщик официально трудоустроен в декабре 2016 года и регулярно платит подоходный налог. Общая сумма заработка за год – 900 тыс. рублей.

Максимальная стоимость имущества, используемого для вычета – 2 млн. руб., компенсации подлежит – 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Размер вычета с процентов – 325 тыс. руб.

Итого: 260 тыс. + 325 тыс. = 585 тыс. руб. — допустимый размер компенсации расходов при покупке недвижимости в ипотеку. Из них 260 тыс. можно получить единовременно при достаточности уплаченного НДФЛ, а 325 тыс. постепенно по мере погашения займа.

Размер налогов, уплаченных заемщиком – 117 тыс. руб. (900 тыс. руб. * 13%). В 2019 году налогоплательщик сможет компенсировать 117 тыс. руб. Оставшуюся часть вычета (468 тыс. руб.) клиент получит в последующих периодах. Главное условие — отчисление 13% НДФЛ в бюджет государства.

Необходимые документы

Для компенсации уплаченных налогов через территориальную службу ФНС потребуется:

• паспорт;
• ИНН;
• ДДУ или договор паенакопления с ЖСК;
• платежная документация на новостройку (чеки, выписки);
• приемо-передаточный акт по недвижимости;
• свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилой объект (при наличии);
• кредитный договор и справки о выплаченных банку процентах за отчетный период (для вычета по процентам);
• заявка на возврат имущественного вычета.

При оформлении вычета через предприятие дополнительно потребуется уведомление для работодателя и сведения о компании: ИНН, КПП, ОКАТО, юридический, фактический адрес.

Если вычет возмещает ФНС, к заявлению необходимо приложить:

• заявку с просьбой перевести излишне уплаченный налог на банковский счет;
• реквизиты счета для перевода денег, информацию о банке;
• справку о доходах, декларацию.

Министерство финансов ввело и утвердило единый формат заявки на компенсацию налоговых выплат. Заполнить ее можно от руки на утвержденных бланках, при помощи специальной программы (ежегодно обновляется налоговой службой), в личном кабинете налогоплательщика или на портале «Госуслуги».

Составляя заявку сразу за несколько лет, следует оформить не один, а 3 документа по каждому году.

Отправка заявки в ФНС проводится следующими способами:

Важно! Для отправки декларации и подтверждающих документов в электронном виде через личный кабинет или «Госуслуги» понадобится электронная цифровая подпись (ее можно сгенерировать в личном кабинете налогоплательщика).

Оформляя льготы через предприятие, потребуется собрать стандартные документы (кроме декларации и справки о доходах), подать бумаги в инспекцию ФНС. В течение месяца налоговая служба уведомит о праве на вычет.

Уведомление действует до конца текущего года. Работнику потребуется оставить заявку на работе, приложить уведомление из ФНС.

Работодатель прекратит перечислять НДФЛ с заработка до тех пор, пока не накопится полагающаяся к вычету сумма.

Важно! При подаче заявки на возмещение уплаченного налога через ФНС плательщик получит средства единым платежом.

Налоговым законодательством утверждены сроки проверки налоговой службой декларации о доходах физлиц – максимум 90 дней, плюс 1 месяц отведен для возврата налога.

Отправляя отчет почтой, длительность рассмотрения документа стартует с момента получения бумаг с описью вложения. Статус проверки 3-НДФЛ удобно проверить в личном кабинете на сайте ФНС.

Здесь же можно сформировать и направить заявление на перечисление средств по указанным реквизитам.

При немотивированном отказе граждане РФ вправе обжаловать решение местных органов через региональное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС Москвы или суд.

Источник: https://creditkin.guru/ipoteka/nalogovyj-vychet-na-novostrojku.html

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру?

Приобретение недвижимости предполагает задействование больших сумм, часть которых владелец жилья может вернуть благодаря механизму налогового вычета.

Такая возможность сегодня дана не только лицам, приобретающих жилье за счет личных сбережений, но и за счет кредитных средств.

При этом у заемщиков часто возникает вопрос о том, существует ли сегодня возможность получить возврат средств при покупке второй квартиры.

Что изменилось в законодательстве

До 2014 года российские граждане могли рассчитывать на получение налогового вычета только один раз, даже если сумма возврата была минимальна. Сегодня после покупки жилой недвижимости физические лица вправе воспользоваться правом получения вычета по нескольким объектам, размер которого составляет не более 13%. При этом возврат при займе делиться на две части:

• вычет по основному долгу;
• возврат в части начисленных процентов.

Максимальная сумма по всем имущественным сделкам не должна превышать 2 млн. рублей, в отношении начисленных процентов вводится ограничение в виде 3 мл. рублей. В связи с такой особенностью при покупке квартиры стоимостью 2 млн.

рублей покупатель, являющийся плательщиком налога, вправе рассчитывать на возврат средств в размере 260 000 рублей.

Если при покупке первой квартиры лимит в части долговых обязательств был исчерпан не полностью, то при покупке второй гражданин имеет право обратиться в государственный орган для компенсации оставшейся части.

Иная ситуация наблюдается в отношении возврата начисленных сумм по кредиту. Возврат налога в этой части расходов можно получить только один раз по одному виду жилой недвижимости.

Если при покупке первой квартиры налоговый вычет в части начисленных процентов не был получен, то гражданин вправе воспользоваться такой возможностью при выплате по кредиту, оформленному для приобретения второго жилья.

Часто недвижимое имущество приобретается супругами в браке, и согласно действующему законодательству оно считается общей их собственностью. В связи с этим каждый из них имеет право на получение 13% от 2 млн.

рублей. Каким образом распределить пропорции для получения возврата каждая семья решает самостоятельно. При сумме менее 2 млн. рублей на каждого супруги вправе рассчитывать на получение вычета в объеме разницы.

Особые моменты

Рассчитывать на получение налогового вычета можно только в том случае, если средства на покупку квартиры были направлены из личных средств. Если для приобретения или погашения займа были привлечены средства работодателя, государственных субсидий, материнских или жилищных сертификатов, то налоговая инспекция в осуществлении налогового вычета откажет.

При рассмотрении возможности возврата вычета после оплаты кредита внимание будет уделено характеру кредитования. К учету принимаются только целевые займы, средства которых были направлены на приобретение жилой недвижимости. При этом в договоре кредитования в обязательном порядке должна быть указана стоимость объекта недвижимости.

При наличии у физического лица задолженности по налоговым обязательствам, на просьбу провести возврат денежных средств поступит отказ. При этом налоговая служба пересматривает ранее выданное отрицательное решение при погашении должником задолженности в полном объеме.

Если гражданин приобрел недвижимость без отделочных работ и вынужден был вложиться в ремонт, то затраты на проведение строительных работ можно предъявить для расчета налогового вычета. При этом к учету принимаются не все виды расходов, а только определенные виды. В список допустимых входят следующие виды статей затрат:

• приобретение строительных материалов;
• суммы для оплаты составления проектно-сметных документов;
• оплата подрядчикам за выполнение отделочных работ;
• выплаты за подключение инженерных конструкций.

Стоит учесть, что при обретении объекта недвижимости в новостройке подавать документы на получение вычета необходимо после получения документа в виде акта-передачи, то есть после сдачи дома в эксплуатацию.

Кто вправе рассчитывать на получение налогового вычета

Вне зависимости от того, приобретается заемщиком первая или вторая квартира существует ряд требований, без выполнения которых невозможно получить возврат денежных сумм. На текущий момент в число основных входит:

• приобретение недвижимости посредство привлечения средств личных сбережений или заемных средств;
• наличие у гражданина официального трудоустройства и отчисления налога, удерживаемого из заработной платы работника;
• отсутствие в прошлом налогового вычета в объеме, который не предусматривает возможности повторного его получения;
• возможность физическим лицом предоставить полный пакет документов.

Законодатель сегодня установил список лиц, которые не имеют права на получение налогового вычета. В такой список входят следующие граждане:

• лица пенсионного возраста без официального трудоустройства;
• предприниматели, осуществляющие деятельность посредством специальных налоговых режимов;
• женщины, находящиеся в декрете по уходу за ребенком.

Стоит учесть, что право налогового вычета сегодня имеют не только российские граждане, но и иностранцы. Для использования такой возможности иностранный гражданин должен жить и работать в России не менее 183 дней.

Как получают налоговый вычет

Гражданину нет необходимости спешить и сразу подавать документы после приобретения жилой недвижимости для получения налогового вычета. Согласно действующим правилам документы можно подать в налоговую инспекцию на следующий год.

При этом у физического лица имеется в запасе 3 года, когда он вправе выполнить подобные действия для инициирования процедуры получения налогового вычета. Несмотря на довольно длительный промежуток временя для подачи документов, специалисты не советуют тянуть.

При возникновении форс-мажорных обстоятельств и истечении трехлетнего периода, право на получение налогового вычета физическим лицом будет утеряно.

После предоставления пакета документов специалисты в течение определенного времени рассматривают возможность возврата денежных средств и информируют физическое лицо о принятом решении. При получении положительного ответа средства переводятся на счет, указанному в документах.

Заключение

Благодаря законодательным изменениям последних лет определенные категории российских граждан сегодня получили возможность воспользоваться правом налогового вычета при приобретении второй квартиры.

Возврат средств возможен при соблюдении ряда условий в виде отсутствия исчерпанного ранее лимита на размер возвращаемых средств, уплаты в бюджет налоговых отчислений, приобретения недвижимости за счет собственных средств.


Источник: https://onedvizhke.ru/otvety/vychet-po-protsentam-za-vtoruyu-kvartiru

С какого года можно подавать декларацию и какие суммы в ней указывать?

В 2017 году купил квартиру в строящемся доме в ипотеку. Все это время вносил платежи: в счет основного долга и за проценты. Дом сдали в 2019 году.

• Стоимость квартиры — 3 млн рублей.
• Первоначальный взнос — 1 млн рублей.
• Выплачено за 2017 и 2018 годы — 500 тысяч рублей долга, 200 тысяч рублей процентов.
• Хочу получить имущественный вычет. Помогите разобраться:

1. С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?
2. Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2017 и 2018 годах, если дом сдали в 2019 году?
3. За какой год нужно подавать декларации на возврат налога?
4. Какую сумму указывать для вычета при покупке квартиры, если долг банку еще не погашен?
5. Какую сумму процентов указывать в декларации?

Ответа в других статьях не нашел, но вся надежда на вас. Помогите нам, ипотечникам, правильно все оформить и забрать свои налоги.

Алексей

Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, сам по себе он не дает права на имущественный вычет. Потому что ДДУ не подтверждает права собственности.

Право на вычет появляется только в том году, когда подписывают акт приема-передачи квартиры. Даже если право собственности в Росреестре еще не зарегистрировано, но есть акт, в этом году можно заявлять вычет и возвращать НДФЛ. Раньше нельзя, даже если вы исправно вносите платежи три года. И даже если вы сразу оплатили всю сумму и ждете, когда сдадут дом.

Нет, если дом сдали в 2019 году, то права на вычет раньше не было. И хотя вы вносили платежи в 2017 и 2018 годах, налог за эти периоды вам не вернут.

В вашем случае первую декларацию для вычета вы подадите за 2019 год. Это можно будет сделать только в 2020 году.

Но уже сейчас можно не ждать и заявить имущественный вычет через работодателя. Тогда вы не будете платить НДФЛ на работе, а получите его как прибавку к ежемесячной зарплате. Получить налоговый вычет через работодателя в текущем году несложно: мы рассказывали, как это сделать.

У ипотечников есть право на два вида вычетов:

1. В сумме расходов на покупку квартиры, то есть ее стоимости по договору купли-продажи. Лимит — 2 млн рублей на человека.
2. В сумме фактически уплаченных процентов по ипотеке. С 2014 года лимит — 3 млн рублей и только по одной квартире.

Если квартира стоит 3 млн рублей, значит, вычет вы заявите в пределах личного лимита основного вычета в сумме расходов на покупку квартиры. То есть забрать 13% можно только с 2 млн рублей — это максимальная сумма имущественного вычета для каждого человека.

И хотя вы внесли только миллион рублей первоначального взноса, а потом погасили 500 тысяч рублей долга перед банком, к вычету вы все равно заявляете 2 млн рублей. Фактически вы эту сумму еще не потратили: часть денег за вас застройщику внес банк. Но вернуть налог все равно можно с полной суммы, а не только с оплаченной части кредита.

Остаток долга по ипотеке вы тоже не считаете. Вам важна та сумма, которая указана в договоре купли-продажи и платежных документах. В том числе в тех, по которым банк погашал часть стоимости квартиры от вашего имени кредитными деньгами. Все это заявляете к вычету.

К вычету можно заявить только ту сумму процентов, которая уже уплачена. А не ту, которая указана в графике платежей за все годы. Вы могли вносить платежи вообще не по графику. Сумму процентов нужно взять из справки от банка. Там знают, как ее выдавать. Некоторые банки формируют такие справки прямо в личном кабинете или приложении — уточните, как у вашего кредитора.

Право на вычет у вас появилось только в 2019 году. Но проценты вы платили и раньше — в 2017 и 2018 годах. За эти годы вы берете справку и заявляете фактически уплаченные суммы процентов с самого начала ипотеки, но в декларации за 2019 год.

Может быть, вам не хватит налога: вы же еще и основной вычет заявите. А чтобы забрать только его за год, нужно зарабатывать по 167 тысяч рублей в месяц.

В любом случае ваши проценты не потеряются. Когда заберете налог с основной суммы вычета, соберете все справки с первого дня ипотеки и всю уплаченную сумму процентов заявите к вычету.

То есть проценты за 2017, 2018, 2019 годы вы можете заявить к вычету в 2020 году или позже. Но именно фактически уплаченные проценты из справки банка. Налоговая это проверит.

Во что нужно учесть при оформлении имущественного вычета за ипотеку:

1. Право на вычет за новостройку появляется в год подписания акта приема-передачи.
2. Вернуть налог за предыдущие годы не получится.
3. Вычет за квартиру равен стоимости из договора купли-продажи и платежных документов. Долг по ипотеке не влияет на вычет.
4. Вычет по процентам равен сумме фактически уплаченных процентов с первого дня ипотеки. Сумму нужно брать из справки банка.
5. Вычет можно заявить по декларации через год или получать его у работодателя в текущем году.

Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-ipoteka-novostroika/